Специалисты Р-Консалтинг проводят финансово-экономический анализ, соответствующий требованиям Постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 — как в рамках обязательного аудита для собственников и руководства компаний, так и по запросу арбитражных управляющих в процедурах наблюдения и банкротства.
Мы помогаем вам:
- объективно оценить финансовое состояние должника;
- определить ключевые причины кризиса;
- проанализировать влияние сделок на экономические показатели предприятия.
Такой анализ — не формальность, а ключевой инструмент для принятия обоснованных управленческих и правовых решений. Если вы арбитражный управляющий, вы можете законно привлечь нашу команду для подготовки качественного анализа, на который можно опереться в суде и при взаимодействии с кредиторами.
Чем регламентируется?
- Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Основной документ, регулирующий процедуру банкротства в России - Гражданский кодекс РФ
Устанавливает общие положения о финансовых обязательствах и ответственности - Арбитражный процессуальный кодекс РФ
Регулирует порядок проведения экспертиз в рамках арбитражных дел - Постановления Пленума Верховного Суда РФ №53 от 21.12.2017 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» и ВАС РФ от 23.12.2010 №63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»
Содержат разъяснения по вопросам применения законодательства о банкротстве - Методические рекомендации и стандарты
Разрабатываются профессиональными организациями для унификации подходов к проведению экспертиз и анализа - Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367
- Приказ Минфина России № 84н от 28.08.2014 (ред. от 21.02.2018) «Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов»
- Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства»
Содержит основные требования к анализу на предмет наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства
Какие задачи решает?
- Определение причин банкротства:
Анализируются финансовые операции и сделки, которые могли привести к банкротству. - Установление даты объективного банкротства:
Определяется момент, когда предприятие стало неплатежеспособным. - Выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства:
Проверяется, были ли совершены сделки, направленные на вывод активов или сокрытие реального финансового состояния. - Анализ отчетности должника:
Оценивается достоверность финансовой отчетности и выявляются возможные нарушения. - Оценка сделок на рыночность и экономическую целесообразность:
Проверяется, соответствуют ли условия сделок рыночным условиям и были ли они экономически обоснованными.
Финансово-экономический анализ помогает:
- Выявить признаки фиктивного или преднамеренного банкротства;
- Оспорить сделки должника;
- Защититься от взыскания убытков с арбитражного управляющего;
- Избежать субсидиарной ответственности.
Выделяются следующие группы финансово-экономические исследования:
- ФЭА может быть проведен внесудебно и использоваться как иное письменное доказательство;
- Может стать «основанием для назначения судебной экспертизы.
- Назначается судом;
- Является особым видом доказательства, которое имеет значительный вес в судебных разбирательствах.
- ФЭА может быть использована в рамках уголовных дел, связанных с банкротством;
- Собственные экспертизы могут быть проведены с ограничениями, но их результаты могут повлиять на исход дела.
Установление причины банкротства
В выявленный период значительного ухудшения ситуации на предприятии привлечённые аудиторы и оценщики проводят детальный анализ сомнительных сделок и операций, включая те, которые уже были выделены участниками процедуры банкротства.
При анализе сделок необходимо помнить:
- Специалисты анализируют сделки предприятия на соответствие рыночным данным, а именно цены реализации объектов недвижимости, оборудования, транспорта и пр.
- Дата объективного банкротства в ряде случаев — это дата сделки по выводу активов;
- Проводится сплошной анализ всех заключённых договоров на предмет выявления сомнительных сделок.
В процессе банкротства часто случается, что множество документов теряется на разных стадиях процедуры. В распоряжении специалиста остаются лишь некоторые отчёты, несколько договоров и немного первичных документов. В такой ситуации невозможно провести полноценное исследование по стандартной методике. Однако есть источники информации, которые могут помочь в анализе — это данные из банков и налоговых органов. Они как раз могут стать основой для анализа.
Должен ли делать эксперт оценку достоверности отчётности должника?
Нашим ответом будет однозначное ДА! Если у сторон есть основания полагать, что бухгалтерская отчётность искажена, или если уже есть спор или вопросы по этому поводу, то эксперт должен принять меры для её корректировки и приведения к реальным данным.
Применение в судебных спорах
Финансово-экономический анализ часто используются в судебных спорах, связанных с банкротством. Он позволяет:
Объективное банкротство и определение его даты
Объективное банкротство — это неспособность должника полностью удовлетворить требования кредиторов из-за превышения совокупного размера обязательств над реальной стоимостью его активов.
Определение даты объективного банкротства — это ключевой момент в юридической и экономической оценке действий руководства компании, а также в выявлении признаков преднамеренного банкротства.
Цели определения даты банкротства:
- Юридическая оценка действий руководства;
- Выявление признаков преднамеренного банкротства;
- Определение момента наступления неплатежеспособности;
- Проверка законности действий руководства.
Стоит понимать, что это сложный процесс, требующий глубокого анализа и понимания как юридических, так и экономических аспектов. В компании «Р-Консалтинг» компания специалистов поможет не только установить точную дату банкротства, но и защитить интересы кредиторов и собственников.
Последствия для собственников и руководителей
Последствия для собственников и руководителей в случае негативных итогах ФЭА могут быть следующие:
- Субсидиарная ответственность;
- Личная материальная ответственность;
- Блокировка банковских счетов;
- Запрет занимать руководящие должности;
- Уголовная ответственность при доказательстве умысла.
Защита интересов кредиторов проводится следующими способами:
- Возврат незаконно выведенных средств;
- Оспаривание сомнительных сделок;
- Взыскание убытков с руководства.
Вы можете воспользоваться профессиональными услугами оценщиков и аудиторов компании «Р-Консалтинг» по вопросам составления финансового анализа и анализа на предмет наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.
По результатам анализа предоставляются заключения следующих видов:
- заключение о финансовом анализе;
- заключение о наличии или об отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства должника;
- заключение о наличии или об отсутствии оснований оспаривания сделок должника.
Эксперты Р-Консалтинг обладают необходимыми финансово-экономическими познаниями и опытом для проведения финансового анализа в рамках банкротства.
Перечень необходимых документов для проведения финансового анализа
С этой услугой также заказывают:
Почему Р-Консалтинг?
Вы можете воспользоваться профессиональной помощь специалистов «Р-Консалтинг» в проведении финансово-экономического анализа. Наши эксперты готовы поделиться опытом и продемонстрировать результаты своей работы. Вы можете ознакомиться с кейсом по финансовому анализу и выявлению признаков преднамеренного банкротства в металлургической компании, перейдя по ссылке. Доверьтесь нашему опыту, чтобы получить качественные и обоснованные решения для Вас и Вашего бизнеса.
«Р-Консалтинг»: наш Результат — ваше спокойствие.
Хотите что-то уточнить, получить консультацию или воспользоваться нашими услугами? Нажмите кнопку снизу — мы сами позвоним вам в удобное время и всё обсудим.